SES unterbricht den Strahl
„Um ihren militärischen Angriff auf die Ukraine zu rechtfertigen und zu unterstützen, hat die Russische Föderation kontinuierliche und abgestimmte Maßnahmen zur Desinformation und Informationsmanipulation gestartet, die sich an Mitglieder der Zivilgesellschaft in der EU und den Nachbarländern richten und bei denen die Fakten schwerwiegend verfälscht und manipuliert werden“, erklärte am Mittwoch der Hohe Vertreter der EU für Außenpolitik, Josep Borrell, und bezog sich dabei insbesondere auf „Russia Today“ und „Sputnik“, zwei vom Kreml gesteuerte Nachrichtensender. Ende letzter Woche war beschlossen worden, ihnen den Sendebetrieb zu untersagen. Eine Mitte der Woche veröffentlichte Verordnung ermöglichte es SES, dem in Luxemburg ansässigen Satellitenbetreiber (Foto: sb), die Übertragung dieser Sender zu unterbrechen. „Im Laufe des Mittwochs haben wir alle Signale dieser Sender abgeschaltet. (…) Es gab mehrere Sprachversionen. Sie wurden alle nach Absprache mit der luxemburgischen Regierung abgeschaltet“, erklärt Ferdinand Kayser, Mitglied des Vorstands von SES. Zur Erinnerung: RT hatte erfolglos versucht, eine Sendelizenz in Deutschland und Luxemburg zu erhalten. pso
Kaliningrad Cowboys
Die westlichen Wirtschaftssanktionen und die Aussicht auf eine „Entkopplung“ der russischen Wirtschaft beunruhigen nicht nur den Finanzplatz, sondern auch die Landwirtschaft (Foto: pg). Insbesondere drei luxemburgische Landwirte laufen Gefahr, in die Falle zu tappen: Sie hatten 2017 Hunderte Hektar Ackerland im Oblast Kaliningrad gekauft, dieser russischen Enklave zwischen Polen und Litauen. Von der Zeitung „Le Land“ angesprochen, erklärte einer der drei Landwirte am Dienstag, dass er immer noch auf sein „Geschäftsvisum“ warte und beabsichtige, bald (über Danzig) nach Kaliningrad zu reisen, um dort die landwirtschaftlichen Arbeiten zu beaufsichtigen. Auf 750 Hektar gekaufter und gepachteter Flächen in der russischen Enklave (in Luxemburg beträgt die durchschnittliche Betriebsgröße 90 Hektar) baut dieser Landwirt mit Hilfe von drei lokalen Mitarbeitern Weizen, Raps und Mais an. Diese Erzeugnisse werden vollständig auf dem russischen Markt abgesetzt. Als Reaktion auf die Sanktionen von 2014 hatte die russische Regierung die landwirtschaftliche Produktion massiv gefördert, die Subventionen erhöht und ausländische Landwirte dazu ermutigt, sich dort niederzulassen. Nicht ohne Erfolg: Russland ist wieder zu einer Agrarmacht geworden und erreicht mittlerweile Selbstversorgung bei Getreide, Milchprodukten, Schweinefleisch und Geflügel. Insbesondere Kaliningrad hat versucht, sich als attraktiver Standort für deutsche, dänische oder niederländische Landwirte zu positionieren. Spezialisierte Agenturen bewerben diese „Sonderwirtschaftszone“ und ihre „erheblichen Reserven an nicht genutzten landwirtschaftlichen Flächen“ online: „ nbsp;In den letzten Jahren wurden die staatlichen Fördermaßnahmen für die Landwirtschaft wesentlich erhöht “. Die luxemburgischen „Kaliningrad-Cowboys“ sahen im Osten das Versprechen einer intensiven Landwirtschaft ohne allzu große Umweltauflagen. Die geopolitische Polarisierung bringt sie nun in eine heikle Lage. bt
Milliardär Arnault unterliegt
Das luxemburgische Verwaltungsgericht weist die Klagen des reichsten Franzosen, Bernard Arnault, gegen Anordnungen der Verwaltung für direkte Steuern (ACD) im Zusammenhang mit dem Austausch von Steuerinformationen ab. In Urteilen, die diese Woche auf dem Portal der Justizverwaltung veröffentlicht wurden, sind die Richter der Ansicht, dass die belgische Steuerbehörde bei ihren Auskunftsersuchen an die ACD ihre Befugnisse nicht überschritten hat. Um die Unternehmen des französischen Milliardärs (insbesondere des Vorstandsvorsitzenden des LVMH-Konzerns, Eigentümer der Marke Louis Vuitton) in Belgien ordnungsgemäß zu besteuern, überprüfen die belgischen Steuerbehörden die wirtschaftliche Substanz der verbundenen luxemburgischen Unternehmen: Westley International, Delcia, Bunt, Escorial Development, Cervinia Europe und Renaissance 1849. Im Register der wirtschaftlich Berechtigten wird der 72-jährige Bernard Arnault (Foto: Jérémy Barande) als alleiniger Stimmrechtsinhaber der vier noch aktiven Unternehmen geführt (zwei wurden gelöscht). Die noch aktiven Unternehmen sind bei einer Wirtschaftsprüfungsgesellschaft im Stadtteil „Quartier de la Gare“, SFC Fiduciaire, ansässig. Einige verfügen nicht einmal über ein Postfach. Die im Februar 2021 veröffentlichte #Openlux-Recherche ergab, dass LVMH im Jahr 2020 26 Tochtergesellschaften in Luxemburg betrieb. „ Die Klägerin ist nicht berechtigt, die wahrscheinliche Relevanz der angeforderten Auskünfte in Frage zu stellen, indem sie die Stichhaltigkeit der von den belgischen Behörden aufgestellten Hypothese anzweifelt, nämlich den Zweifel an der wirtschaftlichen Realität von Kreditgeschäften zwischen der Klägerin und dem belgischen Steuerpflichtigen, den diese gerade durch die angeforderten Auskünfte zu überprüfen versuchen. Die Frage, ob die Tätigkeiten der Klägerin einer tatsächlichen Geschäftstätigkeit entsprechen, muss von den zuständigen Steuerbehörden nach Erhalt der Auskünfte geklärt werden, kann jedoch nicht vom Gericht im Rahmen der vorliegenden Klage entschieden werden “, schreiben die Verwaltungsrichter. Der Anwalt dieser Unternehmen, der am Donnerstagmittag vom Land kontaktiert wurde, hat (bislang) nicht mitgeteilt, ob er gegen diese Entscheidungen Berufung einlegen wird. pso
„ Der riskanteste Typ “
Der Übergang Europas in eine neue geopolitische Ära setzt den Finanzplatz Luxemburg unter Druck (siehe Seite 9). Wie viele UBOs (ultimate beneficial owner) und PEPs (politically exposed person) gibt es nun unter den Tausenden von HNWIs (high-net-worth individual), die das Großherzogtum einst mit offenen Armen empfing, die man mittlerweile meiden sollte? Das Justizministerium hat soeben seine „vertikale Bewertung“ der Geldwäscherisiken im Zusammenhang mit Aktiengesellschaften (SA), Gesellschaften mit beschränkter Haftung (Sàrl), Organismen für gemeinsame Anlagen (OPC) und anderen „Rechtskonstruktionen“ veröffentlicht. Dieses in schwer verständlichem Englisch verfasste Dokument muss vor dem Hintergrund der allgemeinen Mobilisierung der Regulierungs- und Aufsichtsbehörden im Vorfeld der für November 2022 erwarteten FATF-Inspektionsmission gelesen werden. Sie soll zwei Wochen dauern und sorgt in Luxemburg bereits jetzt für Unruhe. Man befürchtet, das Trauma von 2010 erneut zu erleben, als das Land auf der „grauen Liste“ landete. Eine Wiederholung dieses Szenarios könnte den Ruf eines Finanzplatzes, der sich als transparent und sauber präsentiert, ernsthaft schädigen. In der Zwischenzeit werden von einer beeindruckenden Schar von Technokraten Dokumente verfasst: Vertreter von drei Ministerien, vier Aufsichtsbehörden, fünf Selbstregulierungsorganisationen sowie der Justiz, der Kriminalpolizei, der Staatsanwaltschaft und des Zolls haben sich zusammengeschlossen, um den Besuch der FATF vorzubereiten. Ihr jüngstes „Assessment“ umfasst 89 Seiten und versucht, eine Einschätzung der „Residualrisiken“ verschiedener Gesellschaftsformen zu geben, wobei eine ausgeklügelte Berechnung vorgenommen wird: „&inherente Risiken“ minus „mildernde Faktoren“. Im Ergebnis dieser Analyse erweisen sich Treuhandgesellschaften und Trusts als das schwache Glied („the riskiest type“) im Kampf gegen die Geldwäsche. Sie sind die einzige Rechtsform, deren „ inhärentes und verbleibendes Risiko “ als „ sehr hoch “ eingeschätzt wird. Die Behörden hatten sich lange Zeit in seliger Unwissenheit über die Verbreitung dieser Trusts und Treuhandgesellschaften gewiegt. Sie wurden massiv vermarktet (und teuer in Rechnung gestellt), waren jedoch kaum reguliert und nirgendwo erfasst. Es handelt sich um ein vermögensrechtliches (und patriarchalisches) Instrument, das oft eingesetzt wird, um heikle Erbschaftsangelegenheiten zu regeln, sei es, um einer heimlichen Geliebten zu danken oder einen undankbaren Sohn zu bestrafen. Erst im Juli 2020 wurde schließlich ein Register für Treuhandgesellschaften und Trusts bei der Registrierungsbehörde eingerichtet, 19 Monate nach der Einführung des Registers für wirtschaftliche Begünstigte. (Im Gegensatz zu diesem ist es für die Öffentlichkeit nicht zugänglich, da die Daten über die Treugeber als zu sensibel gelten.) Laut dem „vertical assessment“ waren bis zum 31. Dezember 2021 1 090 Fiducien und Trusts registriert. Der Bericht geht davon aus, dass angesichts der Größe des Finanzplatzes das Geldwäscherisiko vor allem aus dem Ausland stammt: „ Das inländische Geldwäscherisiko wurde aufgrund der niedrigen Kriminalitätsrate in Luxemburg und der begrenzten Präsenz organisierter Kriminalität als deutlich geringer eingeschätzt “. Als wichtigsten „ mitigating factor “ nennt der Bericht die „ Transparenz “ , die durch die Register der wirtschaftlich Berechtigten geschaffen wird, sowie die strengen Verpflichtungen zur Geldwäschebekämpfung, denen die Finanzdienstleister unterliegen, wobei insbesondere die Banker hervorgehoben werden, die als „sehr erfahrene Gatekeeper“ beschrieben werden. Im September 2020 hatte die „ national risk assessment “ ein weniger schmeichelhaftes Bild gezeichnet und von einer „ fragmentierten Landschaft “ gesprochen: „ Dreizehn Arten von Einrichtungen, von Banken bis hin zu Rechtsanwälten, die von acht Aufsichtsbehörden oder Selbstregulierungsgremien beaufsichtigt werden, deren Befugnisse und Praktiken erheblich variieren “. bt
