Bernard Arnault widersetzt sich dem Finanzamt
Das Verwaltungsgericht sollte an diesem Mittwoch Aufschluss über die Klagen geben, die sechs luxemburgische Unternehmen von Bernard Arnault gegen Anordnungen der Steuerbehörde im Bereich des Steuerinformationsaustauschs eingereicht hatten. Nach Informationen der Zeitung „Le Land“ haben die Anwälte des reichsten Mannes Frankreichs (u. a. Vorstandsvorsitzender des LVMH-Konzerns, Eigentümer der Marke Louis Vuitton, Foto: sb) sowie die der Steuerbehörde beschlossen, sich bei dieser Anfechtung der aus Frankreich stammenden Auskunftsersuchen bezüglich Westley International, Delcia, Bunt, Escorial Development, Cervinia Europe und Renaissance 1849 auf den schriftlichen Schriftwechsel zu beschränken. Im Register der wirtschaftlichen Eigentümer wird der 72-jährige Bernard Arnault als alleiniger Inhaber der Stimmrechte an vier dieser Unternehmen geführt. Zwei davon wurden gelöscht. Die noch aktiven Unternehmen sind bei einer Wirtschaftsprüfungsgesellschaft im Stadtteil Gare, SFC Fiduciaire, ansässig. Einige verfügen nicht einmal über ein Postfach. Die im Februar 2021 veröffentlichte #Openlux-Recherche ergab, dass LVMH im Jahr 2020 26 Tochtergesellschaften in Luxemburg betrieb. Der Vorstandsvorsitzende Bernard Arnault hielt persönlich 31 davon. In einer Antwort an die Tageszeitung „Le Monde“, die Mitglied des Untersuchungskollektivs ist, versichert der Luxuskonzern, dass seine Präsenz in Luxemburg „auf betrieblichen Erwägungen beruht und nicht auf der Suche nach Steuervorteilen“. „Bernard Arnault wollte sich nicht zu seinen persönlichen Holdinggesellschaften äußern“, schreibt die Abendzeitung weiter. Die Verfahren vor dem Verwaltungsgericht wurden am Mittwoch de facto zur Beratung genommen. Ein Urteil wird in den kommenden Wochen ergehen. Es wird entscheiden, ob die Unternehmen von Bernard Arnault die von den Steuerbehörden angeforderten Informationen offenlegen müssen oder nicht. Gegebenenfalls kann Berufung eingelegt werden. Die Anwälte des Milliardärs in Luxemburg hüllen sich hinter angeblichen „beruflichen Verpflichtungen“ in Schweigen. pso
Die russische Wäscherin taucht in Merl wieder auf
Die „Troika Laundromat“-Enthüllungen vom März 2019 haben beim ehemaligen Finanzminister Pierre Gramegna (DP) nicht das Gefühl hervorgerufen, einem „Angriff“ ausgesetzt zu sein. Und das aus gutem Grund: Das luxemburgische Finanzzentrum hat, soweit bekannt, nicht allzu viel von den 26 Milliarden Euro aufgenommen, die russische Oligarchen und Politiker hinter Briefkastenfirmen weltweit verstreut haben. Jedenfalls haben die Journalisten des OCCRP (Organized Crime and Corruption Reporting Project), die die „Leaks“ der Bank Troika Dialogue untersucht haben, die zwischen 2004 und 2013 die besagte Geldwäsche von zweifelhaften Geldern organisiert haben soll, haben das Großherzogtum nicht ins Visier genommen. Litauen (6,5 Milliarden Euro), die Schweiz (2,6 Milliarden) und Deutschland (eine Milliarde) stehen laut der Infografik des Kollektivs an der Spitze der Länder, die die meisten Gelder aufgenommen haben. Ein am 2. Dezember vom Strafgericht Luxemburg im Rahmen eines Vergleichs ergangenes Urteil weist jedoch auf einen direkten Zusammenhang zwischen den Enthüllungen und dem Großherzogtum hin. Die Treuhandgesellschaft Di Fino wurde somit dafür gerügt, dass sie es versäumt hatte, (wie es ihre Pflicht gewesen wäre) der Finanzermittlungsstelle (CRF) anlässlich der Enthüllungen im März 2019 zu melden, dass sich unter ihren Kunden der Mann befand, der im Zentrum der „Troika Laundromat“ stand: Ruben Vardanyan, Chef und Hauptaktionär der russischen Bank.
Die Geldwäschebekämpfungsvorschriften verpflichten Finanzdienstleister, den Behörden Transaktionen ihrer Kunden zu melden, über die in der Presse negativ berichtet wurde. Die 2004 von Luca Di Fino und Eyal Grumberg (damals als Rechtsanwalt zugelassen, inzwischen jedoch aus der Anwaltskammer ausgeschieden) gegründete Treuhandgesellschaft hatte jedoch seit Juni 2014 den Sitz einer Gesellschaft, die Ruben Vardanyan gehörte: Quinta Greentech Investments. Im März 2019 berichtete die niederländische Presse zudem über ein Unternehmen mit einem ähnlichen Namen, Quinta Capital Partners, das die Vermögenswerte des russisch-armenischen Multimillionärs verwaltete und im Verdacht stand, „ kontaminiert “ zu sein. In Luxemburg brachte die Ermittlung die Sache ins Rollen, nachdem die Finanzaufsichtsbehörde (CSSF) im April 2019 Anzeige erstattet hatte. Die Aufsichtsbehörde hatte der Staatsanwaltschaft die Geschäftsbeziehung zwischen Quinta Greentech Investments und einer luxemburgischen Bank gemeldet, da sie (fälschlicherweise) davon ausging, dass diese nicht tätig geworden sei. Die gegen Unbekannt wegen Geldwäsche und Verletzung beruflicher Pflichten eingeleitete Ermittlung wird zeigen, dass das Kreditinstitut seine Bedenken ordnungsgemäß an die Geldwäschebekämpfungsbehörden weitergeleitet hatte. Die Treuhandgesellschaft, deren Slogan „ we can crack every tough nut “ lautet, hatte den wirtschaftlich Berechtigten von Quinta bei der Kontaktaufnahme im Mai 2014 zwar korrekt identifiziert, doch bei den am 14. Mai 2020 durchgeführten Durchsuchungen stellte die Polizei fest, dass „im Laufe der Jahre“ der Fall „ruhte“… und zwar bis September 2019 (also sechs Monate nach den Enthüllungen), als Ruben Vardanyans Ehefrau, Veronika Zonabend, zur wirtschaftlichen Eigentümerin des Unternehmens wurde.
In ihrem Urteil vom Dezember zeigt sich die Kammer unter Vorsitz von Stéphane Maas nachsichtig. Die Richter berücksichtigen das Schuldbekenntnis sowie die Kooperation der Treuhandgesellschaft „über ihren Geschäftsführer“ (der offenbar uneingeschränkt kooperiert habe, aber seltsamerweise im Ermittlungsverfahren angeklagt, im Hauptverfahren jedoch nicht als Angeklagter geführt wurde), sowie „des Vorhandenseins angemessener interner Verfahren zur Bekämpfung der Geldwäsche“ (sic) sowie des Fehlens von Vorstrafen; die Treuhandgesellschaft „Fiduciaire Di Fino Associés“ wird zu einer Geldstrafe von 10.000 Euro verurteilt.
Doch Di Fino war gar nicht so untätig. Im Handelsregister findet sich eine zweite mit Ruben Vardanyan verbundene Gesellschaft mit Sitz am Boulevard Pierre Dupong: Sunique. Diese Briefkastenfirma, deren Anteilseigner die „BVI“ Bayvale Enterprises und deren Geschäftsführer Plutus Limited, eingetragen in Guernsey, führte 2015 einen Vermögensaustausch mit Greentech Investments durch: Anteile an der Joule Global Foundation, einer niederländischen „ niederländische „Stichting“ des Multimillionärs, die mit Vardanyans gleichnamigem amerikanischen Unternehmen (Joule) verbunden ist, das im Energiesektor tätig ist (und in dessen Vorstand Anfang der 2010er Jahre der Clinton-Berater John Podesta zu finden war).
Ruben Vardanyan, der sein Vermögen insbesondere durch den Verkauf von Troïka an die Sberbank zwischen 2011 und 2015 mehrte, engagiert sich zudem im philanthropischen Bereich. Zusammen mit seiner Ehefrau Veronika Zonabend hat er eine Stiftung und einen Preis ins Leben gerufen, der gemeinnützige Projekte auszeichnet: den „Aurora Prize for Awakening Humanity“. Das Prinzip: Der Preisträger benennt drei weitere Projekte, denen die Summe von einer Million Euro zukommt. Die erste Preisträgerin im Jahr 2016 (der Preis wurde von George Clooney überreicht), Marguerite Barankitse für ihre Initiative „Maison Shalom“ (von einer Zufluchtsstätte zu einem Netzwerk von Schulen zur Unterstützung bedürftiger Kinder in Burundi), hat somit unter den drei Empfängern der Mittel folgende genannt: die Stiftung des Großherzogs und der Großherzogin von Luxemburg. pso
Ein neuer Anwalt in der Wirtschaftsstrafrechtsabteilung
Die renommierte Kanzlei Temime, Marktführer im Bereich des Wirtschaftsstrafrechts im benachbarten Frankreich, eröffnet eine Niederlassung in Luxemburg. Diese Entwicklung erfolgt vor dem Hintergrund einer steigenden Zahl entsprechender Fälle im Großherzogtum, wie Gwennhaëlle Barral mitteilt, die für die Eröffnung der Kanzlei an der Avenue de la Liberté verantwortlich ist. Sie, die am 17. Februar ihren Eid ablegen und in die Liste 1 der Anwaltskammer von Luxemburg aufgenommen wird, hat im vergangenen Jahr Hervé Temime im Fall der Uhren von Flavio Becca unterstützt. Hervé Temime, ein wahrer Star der französischen Gerichtssäle, war (als mitbestellter Anwalt zur Unterstützung von Arsène Kronshagen) von dem luxemburgischen Unternehmer beauftragt worden. Dieser stand wegen Unterschlagung von Gesellschaftsvermögen vor Gericht, da er über Immobilien- oder Gastronomieunternehmen mehr als 800 Uhren gekauft hatte. Der 59-jährige Flavio Becca war schließlich zu zwei Jahren Freiheitsstrafe auf Bewährung, einer Geldstrafe von 250.000 Euro und der Einziehung von 523 Luxusuhren verurteilt worden; gegen dieses Urteil wurde Berufung eingelegt.
Über diesen in den Medien stark beachteten Fall hinaus beabsichtigt die Kanzlei Temime, die lokale Nachfrage im Bereich des Wirtschaftsrechts zu bedienen, die möglicherweise durch europäische Fälle vom Europäischen Gerichtshof oder von der Europäischen Staatsanwaltschaft, die für Verstöße gegen den EU-Haushalt zuständig ist, angeheizt wird. pso
Die Daten der Bank bei JP
Der in Senningerberg ansässige US-Bankriese, gemessen am Vermögensvolumen die größte Bank Luxemburgs, gibt seine lokale Lizenz im Zuge einer Rationalisierung seiner europäischen Aktivitäten nach dem Brexit auf (d’Land, 2.7.2021). Die Wochenendausgabe des „Figaro“ berichtet, dass die 1872 von John Pierpont Morgan gegründete Bank (Foto: CC) seit dem Brexit Personal in Paris abbaut, aber weiterhin auf die Vorgaben der europäischen Aufsichtsbehörde achtet, um ihre Ausrichtung in den kommenden Monaten festzulegen. Die französische Tageszeitung erwähnt zudem die Überlegungen des US-Finanzinstituts hinsichtlich des Standorts seiner Rechenzentren, die derzeit noch im Vereinigten Königreich angesiedelt sind. „J.P. Morgan prüft eine Ansiedlung in Luxemburg, in der Hoffnung, (…) seine Cloud-Lösungen unter US-amerikanischer Rechtshoheit zu behalten“. Auf Anfrage lehnt die Bank (von London aus) jeglichen Kommentar ab, doch eine Quelle betont den „spekulativen“ Charakter der Information. Auf die Frage nach der Möglichkeit einer Extraterritorialität für die Datenspeicherung nach dem Vorbild der estnischen und monegassischen digitalen Botschaften erklärt ein Unternehmer aus der Branche, dass es sich dabei um eine Innovation handeln würde. Auf Anfrage erklärt das Außenministerium, dass Datenbotschaftsprojekte im Allgemeinen gemäß dem Völkerrecht zur staatlichen Immunität „nur Daten abdecken, die streng genommen in den Zuständigkeitsbereich eines Staates fallen“. Die sich aus dem Status von E-Botschaften ergebenden Vorrechte und Immunitäten „können nicht auf kommerzielle Daten ausgedehnt werden“, bekräftigt das Ministerium unter Jean Asselborn (LSAP). Das Außenministerium erklärt zudem, dass das Großherzogtum keine Gespräche über ein US-amerikanisches Projekt einer Datenbotschaft führe. pso
