Heuchelei Bei der Gazprombank in Luxemburg tut sich etwas. Am Dienstag wurden die Rücktritte der drei nicht-russischen Aufsichtsratsmitglieder beim Handelsregister eingereicht. Im Aufsichtsrat der europäischen Zentrale der drittgrößten russischen Bank, dem Finanzarm des Gasversorgers, verbleiben nun Alexey Matveev, deren Vorsitzender, sowie Alexander Sobol und Alexey Belous. Diese Führungskräfte des Moskauer Instituts, die zugleich Verwaltungsratsmitglieder seiner luxemburgischen Tochtergesellschaft sind, wurden am Sonntag auf die Liste der Personen gesetzt, gegen die die USA infolge des russischen Einmarsches in die Ukraine Sanktionen verhängt haben. Wladimir Putins nuklearen Drohgebärden setzt Joe Biden die Drohung entgegen, die Bezahlung der Gasrechnungen zu unterbinden. Im Rahmen der Eskalation der westlichen Sanktionen ist das Einfrieren der Vermögenswerte der Verantwortlichen ein weiterer Schritt hin zum Verbot von Transaktionen über die Gazprombank zur Begleichung der Gasrechnungen. Seit dem russischen Angriff am 24. Februar haben die europäischen Länder laut dem Hohen Vertreter der EU für Außenpolitik, Josep Borrell, täglich 800 Millionen Euro für Energieimporte an Russland gezahlt. Das ist dreißigmal mehr als die militärische Hilfe, die der alte Kontinent den Ukrainern gewährt, hatte der Spanier Anfang April betont.
Seit Beginn des Konflikts hat der Europäische Rat eine Reihe von wirtschaftlichen Vergeltungsmaßnahmen ergriffen. Europäische Personen und Organisationen dürfen weder die russische Regierung noch deren Zentralbank finanzieren. Transaktionen im Zusammenhang mit den russischen Währungsreserven sind verboten. Mehrere Banken wurden aus dem Banknachrichtensystem SWIFT ausgeschlossen, darunter die beiden größten, die Sberbank und die VTB. Die dritte, die Gazprombank – die Bank des Gasriesen, die bereits seit 2014 teilweise ins Visier gerückt ist –, kann jedoch eine Tochtergesellschaft in Luxemburg, mitten im Herzen der EU, betreiben. Schlimmer noch: Seit Wladimir Putin die Bezahlung von Gasrechnungen in Rubel vorgeschrieben hat (was den Zusammenbruch der russischen Währung verhindert), ist die Eröffnung eines Kontos bei der Gazprombank in Luxemburg für Gasimporteure zur Notwendigkeit geworden. Man muss sich also eine Art Rohr vorstellen, in das die europäischen Staatschefs (die, wie in diesem Fall, den Energieeinkauf finanzieren) Geldbündel hineinwerfen, um ihre Bevölkerung zu versorgen und die Industrie am Laufen zu halten. Am anderen Ende, im Kreml, werden die Scheine gezählt. Dieses an die staatliche Bank überwiesene Geld ist eine der Haupteinnahmequellen Russlands, mit der der militärische Angriff finanziert und die ukrainische Zivilbevölkerung unterdrückt wird. Der Eingang zu dieser Leitung befindet sich in der Bender-Straße 15 im Stadtteil Gare. Die Bank GPB International ist die einzige Gazprom-Bank in der Europäischen Union. Sie ergänzt das Angebot im Westen durch eine Schweizer Niederlassung. Der Konzern betreibt darüber hinaus Finanzgesellschaften in Zypern. Im Osten unterhält die Gazprombank Vertretungen in Astana (Kasachstan), Peking, Ulan-Bator (Mongolei), Neu-Delhi und Hongkong. Eine Achse, die offenbart, wem der Kreml sein Vertrauen schenkt.
Vor diesem Hintergrund steht die Finanzaufsichtsbehörde (CSSF) unter Druck. Sie sorgt dafür, dass ihre Beaufsichtigten die Sanktionen ordnungsgemäß umsetzen. Auf die Frage nach möglichen Besuchen in den Büros von GPB hin gibt die Aufsichtsbehörde an, die Überwachung der „am stärksten exponierten Unternehmen“ verstärkt zu haben. „Wir stehen in engem Kontakt (…). Wir haben beispielsweise ein Krisenberichts- und -überwachungssystem wieder eingeführt (…). So verfolgen wir die Situation täglich, einschließlich der Informationen über betroffene Aktionäre oder Kunden. Darüber hinaus führen wir selektiv und nach einem risikobasierten Ansatz Vor-Ort-Prüfungen durch, um zu überprüfen, ob die in den Unternehmen eingerichteten Sanktions-Screening-Mechanismen ordnungsgemäß funktionieren und zweckmäßig eingesetzt werden“, heißt es in den Antworten auf die häufig gestellten Fragen. Die CSSF teilt zudem mit, dass sie über Untersuchungsbefugnisse (die den Zugang zu allen Unterlagen oder die Durchführung von Inspektionen beinhalten), die Befugnis zum vorübergehenden Verbot beruflicher Tätigkeiten sowie die Befugnis zur Verhängung von Sanktionen und anderen Verwaltungsmaßnahmen verfügt.
Glasnost: In den Medien war Aufsehen entstanden, weil die Gazprombank Luxembourg seit 2018 keinen Jahresabschluss mehr beim Handelsregister eingereicht hatte. Der Fehler wurde behoben. Die Bank hat sogar den Jahresabschluss für 2021 veröffentlicht, der im April 2022 unterzeichnet wurde. Darin zeigen sich die finanziellen Folgen des Konflikts. Der Aufsichtsrat des Instituts versichert, dass die Sanktionen der Europäischen Union vollständig eingehalten werden. Bei den US-Sanktionen fällt die Bilanz gemischter aus. „Andererseits sind wir keine US-Person und unterliegen daher nach geltendem US-Recht keiner allgemeinen Verpflichtung, das US-Sanktionsregime einzuhalten. Wir berücksichtigen jedoch die sich ständig ausweitende extraterritoriale Reichweite der US-Sanktionen sowie etwaige Ausstrahlungseffekte, die das bestehende Sanktionsumfeld auf unser Geschäft haben könnte. “ Am Sonntag wurde der seit zwanzig Jahren amtierende Generaldirektor der Gazprombank, Andrey Akimov, erneut auf die Liste der Personen gesetzt, denen die Einreise in die USA sowie das Halten von Vermögenswerten dort untersagt ist. Der Vorsitzende Andrey Akimov schied am 20. April 2018 aus dem Vorstand der Bank GPB International aus, zwei Wochen nachdem die ersten US-Sanktionen gegen ihn verhängt worden waren. Es ist sehr wahrscheinlich, dass Alexey Matveev, Alexander Sobol und Alexey Belous in den nächsten Tagen das Schiff verlassen werden.
Wirtschaftsminister Jeannot Krecké (LSAP) hatte Andrey Akimov im Mai 2010 im Rahmen einer Werbereise nach Moskau getroffen. Diese Reise war einer der prägendsten Momente der russophilen Haltung der Regierung – oder vielmehr ihres Interesses an lokalen Vermögen, einschließlich der mit dem Gas verbundenen Reichtümer. Bereits seit 2005 hatte die Regierung die EU-Ratspräsidentschaft als Hebel genutzt, um Wladimir Putin für sich zu gewinnen. Im Mai 2007 reiste der russische Präsident nach Luxemburg. In Anwesenheit des Ministers für Finanzen und Haushalt, Luc Frieden (CSV), wurde ein Kooperationsabkommen zwischen dem Verband der russischen Banken und der ABBL unterzeichnet. Ein Partnerschaftsabkommen zwischen Soteg, aus dem später Enovos hervorging, und Gazprom wurde in Anwesenheit von Minister Krecké unterzeichnet. Seit den 1990er Jahren bemühte sich das kleine Luxemburg darum, sich Gasmengen zu angemessenen Preisen zu sichern. Gazprom wollte sich stärker in den europäischen Strommarkt integrieren. Die Gespräche zwischen den beiden Parteien zielten auf den Bau eines Gaskraftwerks in Deutschland an der polnischen Grenze ab, erklärt uns am Mittwoch Marco Hoffmann, der Vorsitzende von Encevo (Aktionär von Enovos), der seit Jahrzehnten in der Energiepolitik tätig ist.
Im Juli 2011 ging die WirtschaftsWoche davon aus, dass Gazprom Germania, ein in Berlin ansässiges Energieunternehmen mit fast 600 Mitarbeitern, seinen Hauptsitz ins Großherzogtum verlegen würde. Das Kraftwerksprojekt war inzwischen gescheitert. Die langfristigen Verpflichtungen auf dem Energiemarkt passten nach der Finanzkrise nicht mehr zur liberalen Vision der Europäischen Kommission. Vertragliche Kurzfristigkeit sollte den Markt flexibler machen und den Wettbewerb fördern. Luxemburg hingegen begrüßte die Ansiedlung ausländischer Banken, die aus Ölmonarchien oder Gasdiktaturen stammten. Das luxemburgische Finanzzentrum rechnete mit dem Wegfall des Bankgeheimnisses bis zum Jahr 2015. Die europäische Banktochter von Gazprom in Luxemburg wurde am 10. Juli 2013 offiziell gegründet. Paul Mousel, Gründungspartner der Kanzlei Arendt & Medernach, vertrat den russischen Gasriesen vor der Notarin Joëlle Baden. GPB International SA, so lautete damals der Firmenname, erhielt am 21. Oktober 2013 vom Finanzminister Luc Frieden ihre Lizenz als Universalbank.
Wie die geringe Anzahl von Erwähnungen in der Presseschau der Regierung zeigt, haben sich nur wenige mit den Angelegenheiten von GPB befasst. Eine Ausnahme bildete die russische Invasion auf der Krim im Jahr 2014. Im Dezember 2020 gab dessen Generaldirektor Sergey Belousov dem Magazin „Treasurer“ – das von Atel über den Verlag 360 Crossmedia herausgegeben wird und als „Pravda“ der luxemburgischen Geschäftswelt gilt – einen kleinen Einblick. Obwohl GPB im Fonds- und Vermögensverwaltungsgeschäft tätig ist, bildet das Firmenkundengeschäft das „Rückgrat“ des Unternehmens. Dazu gehört insbesondere die Möglichkeit für Unternehmen – angefangen bei seinem Anteilseigner Gazprom –, Einlagen in verschiedenen Währungen zu tätigen, diese umzutauschen und Rohstofftransaktionen durchzuführen. Am 23. April beleuchtet Reuters die neuen Spielregeln der gegenseitigen Sanktionen zwischen der EU und Russland. Gasimporteure wie Uniper, Engie, OMV oder BASF müssen Euro-Konten bei der Gazprombank und insbesondere bei deren luxemburgischer Tochtergesellschaft eröffnen. Es obliegt der Bank, die Umrechnung vorzunehmen oder diese sogar auszugleichen – von der europäischen Tochtergesellschaft an die Moskauer Muttergesellschaft.
In ihrem Jahresbericht 2021, der die Bilanz zum 31. Dezember des vergangenen Jahres widerspiegelt und in dem der russische Angriff als „militärische Operation in der Ukraine“ bezeichnet wird, ist die GPB bereits sehr aktiv bei der Umwandlung von Euro in Rubel mit Devisentermingeschäften im Wert von 640 Millionen Euro. Es gibt keine Geschäfte zum Verkauf von Rubel und Kauf von Euro. Fast die Hälfte der Einlagen lautet auf Rubel (805 Millionen gegenüber 561 Millionen in Euro und etwa dem gleichen Betrag in Dollar). Ende 2020 verzeichnete die GPB fast zwanzigmal weniger Einlagen in der russischen Währung, nämlich nur 29 Millionen Euro. Ende 2021 wies die Muttergesellschaft Gazprombank JSC 833 Millionen Euro an Einlagen bei der luxemburgischen Tochtergesellschaft aus, fast die Hälfte des Gesamtvolumens – ein Beleg dafür, dass die luxemburgische Bank wie eine riesige Wechselstube fungiert. Dennoch rechnet die Bank für 2022 mit einem Rückgang ihrer Nettoeinnahmen um 85 Prozent gegenüber 2021: hauptsächlich aufgrund des Einbruchs der Provisionserlöse durch die Einstellung des Anlage- und Kreditgeschäfts. Die Verdopplung der Erlöse aus dem Devisen- und Transaktionsgeschäft, die mit dem Anstieg des Gaspreises und dem Monopol bei dessen Bezahlung zusammenhängt, kann dies nicht ausgleichen. „Die Bank ist in hohem Maße von ihrem einzigen Anteilseigner und von der Russischen Föderation abhängig“, heißt es weiter.
Blutsteuer Im Jahr 2021 erzielte die Gazprombank in Luxemburg einen Gewinn von 18 Millionen Euro (gegenüber 13 Millionen im Jahr 2020) und verbuchte Steuern in Höhe von vier Millionen Euro (gegenüber zwei Millionen im Jahr 2020). Mehr denn je gilt in Luxemburg: Finanzen reimen sich auf schlechtes Karma. Daher distanziert sich der grüne Energieminister Claude Turmes so weit wie möglich davon: Die Gasversorger in Luxemburg kaufen nicht direkt von Russland, sondern auf den Märkten über Energieversorger und Importeure wie Engie, um sich Gas über Belgien importieren zu lassen. Ende April bezog sich der grüne Minister in einer Antwort auf eine parlamentarische Anfrage von Diane Adehm (CSV) verwies der grüne Minister auf eine Studie des Thinktanks Bruegel und schätzte, dass rund vierzehn Prozent des im Großherzogtum verbrauchten Gases aus Russland stammen (das sind dreizehn Prozent weniger als 2017). „Wir haben überhaupt keinen Kontakt mehr, weder zur Gazprombank noch zu Gazprom“, fügte Marco Hoffmann am Mittwoch hinzu.
