In diesen turbulenten Zeiten ist dieses Jubiläum etwas unbemerkt geblieben, obwohl es für Finanzfachleute – und sogar weit über deren Kreis hinaus – keineswegs unbedeutend war. Am 10. Juni 2021 jährte sich nämlich zum dreißigsten Mal die Verabschiedung der ersten Geldwäscherichtlinie durch den Ministerrat der Europäischen Union (der damals zwölf Mitglieder zählte), die am 1. April 1994 in Kraft trat.
Es ist auffällig, wie schnell sich die Regelung weiterentwickelt hat. Während es mehr als vierzehn Jahre gedauert hatte, um von der ersten zur dritten Richtlinie (verabschiedet im Oktober 2005) zu gelangen, vergingen zwischen der vierten (Mai 2015) und der sechsten (Oktober 2018). Kaum ist eine Richtlinie in Kraft getreten, wird schon die nächste vorbereitet.
Es überrascht daher nicht, dass die Europäische Kommission nur sechs Wochen nach Ablauf der Frist für die Umsetzung der Sechsten Richtlinie in Finanzinstituten (3. Juni 2021) die Europäische Kommission in einem am 20. Juli veröffentlichten Dokument „ein ehrgeiziges Paket von Legislativvorschlägen zur Verschärfung der EU-Vorschriften zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung“ vorgelegt hat.
„Wir machen uns auf die Suche nach Schwarzgeld! “, verkündete der Twitter-Account der EU-Kommissarin für Finanzdienstleistungen, der Irin Mairead McGuinness, mit dem Hashtag „#UEstopdirtymoney“ und dem Slogan „Beating financial crime“.
Dieses Gesetzespaket, das Teil der EU-Strategie für die „Sicherheitsunion“ im Zeitraum 2020–2025 ist, umfasst für die breite Öffentlichkeit sichtbare Maßnahmen wie die Einführung einer Obergrenze von 10.000 Euro für Barzahlungen in der gesamten Union oder das Verbot anonymer Kryptowährungs-Wallets, die häufig zur Geldwäsche genutzt werden. „Wir werden dafür sorgen, dass Transfers von Krypto-Vermögenswerten rückverfolgbar sind“, erklärte Frau McGuinness.
Es enthält jedoch noch weitere, weitaus ehrgeizigere Maßnahmen. Im Vordergrund steht die Schaffung einer europäischen Behörde zur Bekämpfung der Geldwäsche. Diese ist bereits seit mehreren Jahren im Gespräch und soll ab 2024 eingerichtet werden, um 2026 voll einsatzfähig zu sein. Diese Behörde wird Befugnisse zum direkten Eingreifen auf staatlicher Ebene haben, indem sie nationale Maßnahmen überwacht und koordiniert und darüber hinaus die Zusammenarbeit zwischen den Finanzermittlungsstellen stärkt.
Eine weitere bedeutende Strategieänderung zeichnet sich ab. Dem am 20. Juli veröffentlichten Dokument zufolge ist die sechste Geldwäscherichtlinie zwar Teil der Maßnahmen zur Stärkung des europäischen Rechtsrahmens, könnte aber die letzte sein. Auch hier handelt es sich um das Ergebnis langjähriger Überlegungen: Um umgesetzt zu werden, müssen die Richtlinien innerhalb von zwei bis drei Jahren in nationales Recht umgesetzt werden. Diese lange Frist und die anhaltenden Unterschiede zwischen den nationalen Gesetzen, obwohl sie auf derselben Richtlinie basieren, schaffen Lücken, die von Straftätern ausgenutzt werden können. Die Kommission würde es vorziehen, mit Verordnungen zu arbeiten, wie beispielsweise der seit 2018 bekannten DSGVO: Alle ihre Bestimmungen sind verbindlich, und die Mitgliedstaaten sind verpflichtet, sie unverändert anzuwenden. Ihre Umsetzung erfolgt zügig.
Es ist übrigens festzustellen, dass unter den Legislativvorschlägen vom 20. Juli drei Verordnungen aufgeführt sind: diejenige zur Einrichtung der neuen europäischen Behörde zur Bekämpfung der Geldwäsche, die Verordnung mit unmittelbar geltenden Vorschriften zur Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden und wirtschaftlich Berechtigten sowie schließlich die Verordnung zur Überarbeitung einer Verordnung aus dem Jahr 2015 über die Rückverfolgbarkeit von Kryptowährungstransfers.
Die häufigen Änderungen der Geldwäschebekämpfungsvorschriften sind ein Beleg dafür, dass das Phänomen noch nicht ausgerottet ist (wie die im Frühjahr 2021 von der britischen Finanzaufsichtsbehörde FCA gegen NatWest eingeleiteten Verfahren zeigen) und dass sich seine Formen ständig weiterentwickeln, was eine quasi permanente Notwendigkeit zur Anpassung und zum Schließen der in den aufeinanderfolgenden Regelungen aufgedeckten Lücken mit sich bringt.
Als wolle man den Aufsichtsbehörden Wasser auf die Mühlen gießen, wurden in den letzten Wochen mehrere Dokumente veröffentlicht, die auf neue Formen der Finanzkriminalität aufmerksam machen. In Frankreich fanden am selben Tag – dem 7. Juli – zwei interessante Ereignisse statt, was wahrscheinlich kein Zufall ist. Das erste war die Veröffentlichung des Jahresberichts von Tracfin, der französischen Finanzermittlungsstelle, die dem Ministerium für Wirtschaft und Finanzen unterstellt ist. Wie jedes Jahr zeigt das Dokument, dass die Geldwäsche von Erlösen aus dem Drogenhandel nach wie vor die größte Bedrohung darstellt. Doch zu den klassischen und plumpen Methoden, die beispielsweise den Glücksspielsektor betreffen, der „aufgrund der Schwierigkeiten der Anbieter, sich ein kontinuierliches und fundiertes Bild von ihrer Kundschaft zu machen“ oder den Einsatz von Geldkurieren für Bargeldtransfers ins Ausland (insbesondere in Richtung der Drogenproduktionsländer), kommen nun ausgefeiltere Praktiken hinzu, bei denen legale Unternehmensstrukturen zum Einsatz kommen. Letztere erleichtern die direkte Zuführung von Bargeld in die Realwirtschaft über Unternehmen, die in einem als sensibel geltenden Wirtschaftszweig tätig sind (Bauwesen, private Sicherheitsdienste, Gebrauchtwagenhandel …), oder die Bezahlung von nicht angemeldeten Arbeitskräften.
Vor allem war das Jahr 2020 von einer neuen Form der Kriminalität geprägt: Betrugsfälle im Zusammenhang mit den verschiedenen Maßnahmen zur Unterstützung der Wirtschaftstätigkeit. Insbesondere das Kurzarbeitssystem wurde „für betrügerische Zwecke missbraucht“, meist durch „organisierte Netzwerke, die die im Rahmen der Krise eingerichteten staatlichen Maßnahmen missbrauchten“.
Noch am Tag der Veröffentlichung des Tracfin-Berichts stellte die französische Kriminalpolizei die Ergebnisse ihrer jüngsten Untersuchungen zu kriminellen Phänomenen vor. Laut der Tageszeitung „Le Monde“, die über das Kolloquium berichtete, beschrieben die nacheinander auftretenden Redner die globalisierte Kriminalität von heute als „opportunistisch, vielgestaltig, strukturiert, expansiv, grenzüberschreitend, ultrakapitalistisch, ebenso diskret wie gewalttätig und mit einer immensen Anpassungsfähigkeit ausgestattet“ beschrieben.
Es überrascht nicht, dass der Drogenhandel dabei eine dominierende Rolle spielt, „der in den letzten zwanzig Jahren eine spektakuläre Zunahme verzeichnet hat, wobei sich die Zahl der Beschuldigten verdoppelt hat“. Er macht 1 Prozent des französischen BIP aus, beschäftigt direkt 21 000 Menschen und sichert den Lebensunterhalt von 240 000 Personen (Kurier, Späher und Betreuer) – Zahlen, die sicherlich noch zu niedrig angesetzt sind.
Für die Direktorin der Drogenbekämpfungsbehörde, Stéphanie Cherbonnier, ist dieser Handel ein „Stammdelikt“, das eine ganze Reihe von Vergehen und Verbrechen nach sich zieht, insbesondere blutige Abrechnungen (80 Prozent stehen in direktem Zusammenhang damit). Er finanziert zudem den Waffenhandel und ist die Ursache für einen Großteil der Finanzkriminalität. Dabei denkt man in erster Linie an die Geldwäsche der etwa drei bis vier Milliarden Euro (untere Schätzung), die jährlich durch den Verkauf von Betäubungsmitteln in Frankreich erwirtschaftet werden.
Frau Cherbonnier hob jedoch insbesondere die zunehmende Verbreitung der Korruption hervor, die – ob im öffentlichen oder privaten Sektor – verheerende Auswirkungen hat, obwohl sie selten thematisiert wird. Sie unterscheidet drei Kategorien von Beteiligten: Akteure, die „die Warenströme kontrollieren“ (zum Beispiel Hafenarbeiter, die in mehreren aktuellen Fällen beschuldigt wurden), Beamte, die „den Schmugglern das Leben erleichtern können“ (Polizisten, Zollbeamte, Strafvollzugspersonal) sowie kommunale Bedienstete, die den Straftätern öffentliche Einrichtungen zur Verfügung stellen können. Die Korruptionsbekämpfung rückt in den Vordergrund, da Tracfin seinerseits erklärt, „die Bekämpfung von Verstößen gegen die Integritätspflicht“ zu einem seiner Hauptarbeitsschwerpunkte zu machen, verbunden mit der Einrichtung einer spezialisierten Ermittlungsstelle. Sie geht gegen „Verstöße gegen die Berufsethik durch amtierende Beamte vor, die in nicht gemeldete Aktivitäten oder den Umgang mit Bargeld unbekannter Herkunft verwickelt sind“ und befasst sich zudem mit dem internationalen Aspekt des Problems, indem sie die Bestechung ausländischer Amtsträger sowie die Geldwäsche von Erlösen aus der Veruntreuung ausländischer öffentlicher Gelder in Frankreich aufdeckt.
Kostenexplosion
Eine im April 2021 vom US-amerikanischen Unternehmen LexisNexis Risk Solutions veröffentlichte Studie ergab für europäische Finanzinstitute einen Anstieg der Compliance-Kosten im Bereich der Finanzkriminalität um 21 Prozent im Jahr 2020. Diese belaufen sich nun auf 117,5 Milliarden Dollar. 60 Prozent entfallen auf Personalkosten, der Rest auf technologische Aufwendungen. Die Vorbereitungen zur Umsetzung der sechsten Geldwäscherichtlinie, die bis zum 3.Dezember 2020 in nationales Recht umgesetzt werden sollte, hatten natürlich Auswirkungen, „unter anderem in Bezug auf die Kosten für zusätzliche Schulungen sowie die Aktualisierung von Systemen und Prozessen“. Denn neben anderen Neuerungen sieht sie eine größere persönliche Verantwortung der für die Compliance zuständigen Mitarbeiter vor. Auch die Gesundheitslage spielte eine Rolle. Die rund 380 befragten Finanzunternehmen führen zwischen 12 und 19 Prozent des in den letzten zwölf Monaten festgestellten Anstiegs der Kosten für die Einhaltung der Finanzvorschriften auf Covid zurück. Dem Bericht zufolge „hat die Pandemie Kriminellen neue Angriffsziele eröffnet“, während sich die durchschnittlichen Prüfungszeiten um ein Drittel verlängert haben, da Lockdowns und Homeoffice die Überwachung erschwert haben.
