Fünfzehn Jahre nach Einleitung des Verfahrens hat die luxemburgische Justiz ihr Urteil gefällt. Drei Mitglieder der ehemaligen Geschäftsführung der inzwischen aufgelösten isländischen Bank Kaupthing wurden am Mittwoch wegen Urkundenfälschung, Verwendung gefälschter Urkunden, Unterschlagung und Geldwäsche verurteilt. Der Geschäftsführer der luxemburgischen Tochtergesellschaft, Magnus Gudmundsson, der Generaldirektor der Gruppe, Hreidar Sigurdsson, und der Leiter des Bereichs „Finanzmärkte“, Gabriel Rindone, wurden jeweils zu einer Einziehung oder Geldstrafe in Höhe von 75.000 Euro verurteilt. Am Donnerstag konnte die Staatsanwaltschaft noch keine anonymisierte Kopie des Urteils vorlegen. Eine Pressemitteilung fasst den Fall zusammen und verweist auf „mehrere Finanztransaktionen“, die betrügerisch in den Tagen vor der Zahlungsaussetzung der luxemburgischen Tochtergesellschaft im Oktober 2008 im Zuge der Insolvenz der isländischen Muttergesellschaft durchgeführt wurden. „ Die Ermittlungen haben ergeben, dass diese Transaktionen es bestimmten ehemaligen rechtlichen und faktischen Führungskräften von Kaupthing Luxembourg ermöglicht hatten, sich inmitten einer Bankpanik mittels interner Mechanismen, die von der isländischen Muttergesellschaft finanziert wurden, von illiquiden oder stark an Wert verlorenen Wertpapieren zu trennen “, schreibt die Insolvenzverwaltung. Anschließend hatten sie die Transaktionen nachträglich verschleiert, indem sie die internen Unterlagen dieser Transaktionen, die über eine Offshore-Gesellschaft, die Lindsor Holding Corporation, abgewickelt worden waren, rückdatierten.
„ Nach mehr als vierzehn Jahren Verfahren, das von einer vorbildlichen Zusammenarbeit zwischen den luxemburgischen und isländischen Behörden geprägt war, haben die drei Angeklagten zugestimmt, (endlich, Anm. d. Red.) im Rahmen eines mit der Staatsanwaltschaft vereinbarten Urteils ihre Schuld einzugestehen “, freut sich die Justizverwaltung. Diese spricht von einem „endgültigen Abschluss eines besonders komplexen Falles, der zahlreiche internationale Rechtshilfeersuchen und umfangreiche finanzanalytische Arbeiten umfasste“.
Die Staatsanwaltschaft nennt als Ausgangspunkt „Anzeigen“, die im April 2010 von der Finanzaufsichtsbehörde (CSSF) erstattet wurden. Die luxemburgische Aufsichtsbehörde war tatsächlich bereits am 22. Januar desselben Jahres von ihrer isländischen Schwesterbehörde, der FME, über den Sachverhalt informiert worden. In diesem vierzehnseitigen Schreiben, das nach wie vor online verfügbar ist, sind die Transaktionen aufgeführt, von denen die drei Angeklagten profitiert haben, aber auch jene, die von anderen Mitarbeitern getätigt wurden … zum Nachteil der Bank und ihrer Gläubiger. Im Jahr 2009, nach dem Zusammenbruch von Kaupthing, hatte Magnus Gudmundsson die „Good Bank“, die Banque Havilland, die den Zusammenbruch überstanden hatte, mitgeleitet. Bei der Einweihung saß er am selben Tisch wie der damalige Finanzminister Luc Frieden (CSV), der an der Rettung beteiligt gewesen war. Der Isländer und sein Landsmann Hreidar Sigurdsson wurden 2010 von der Polizei gefasst. Im Jahr 2013 wurden sie in Island wegen Marktmanipulation zu drei bzw. fünf Jahren Haft verurteilt, an der (seiner Aussage zufolge zu seinen Lasten) der katarische Scheich Mohammed Bin Khalifa Al Thani beteiligt war. Die EZB entzog der Banque Havilland im Sommer 2024 nach mehreren aufsichtsrechtlichen Sanktionen die Zulassung.
